Ecco tutti i vantaggi di una previdenza complementare

La previdenza complementare rappresenta il secondo pilastro del sistema pensionistico, il cui scopo è quello di integrare la previdenza di base obbligatoria, concorrendo ad assicurare al lavoratore un livello adeguato di tutela pensionistica, insieme alle prestazioni garantite dal sistema pubblico.

Possono aderire alla previdenza complementare:

  1. i lavoratori dipendenti del settore pubblico o privato,
  2. i lavoratori autonomi e liberi professionisti,
  3. i lavoratori dipendenti di società cooperative ma anche chi per varie ragioni non sta lavorando,
  4. inoltre è possibile anche decidere di destinare alla forma pensionistica complementare le quote del TFR ancora da maturare.

Dal momento in cui si maturano i requisiti previsti dal regime di previdenza obbligatorio di riferimento sarà possibile beneficiare di una pensione integrativa (che consiste in una rendita) o di un capitale, ma perché diventi un’opportunità reale per mantenere uno stile di vita adeguato anche durante la vecchiaia, bisogna cominciare a pensarci per tempo, poiché il capitale accumulato è ovviamente proporzionale al numero di anni dei versamenti effettuati.

La previdenza complementare offre, diversi vantaggi, primo tra tutti quello delle agevolazioni fiscali (riconosciute anche a favore dei familiari a carico), che rappresentano un’ulteriore opportunità di risparmio.

Quali sono le agevolazioni?

Vediamo cosa dice la legge. Il quadro fiscale odierno della previdenza complementare è frutto di numerose riforme a partire dagli anni ’90, l’ultima delle quali introdotta dal Decreto Legislativo n. 252 del 2005 (entrato in vigore nel gennaio 2007) e dalle successive modifiche ed integrazioni dello stesso che si sono susseguite in questi anni.
Questa normativa ha introdotto importanti incentivi tributari, sia per la contribuzione, sia per la tassazione delle prestazioni erogate.

I punti di maggior interesse

Per quanto riguarda la contribuzione, durante il periodo di accumulo, puoi dedurre dal reddito i contributi versati fino al limite di 5.164,57 euro annui, compresi i versamenti a favore dei familiari a carico. Tuttavia, nel calcolo del suddetto limite, non devi considerare l’eventuale flusso di TFR conferito.

È possibile dedurre dal reddito complessivo anche gli eventuali premi di produttività convertiti in contribuzione alle forme di previdenza complementare per un importo di 3.000 Euro (in aggiunta ai 5.164,57 Euro); anche il pagamento della pensione complementare ha una tassazione molto favorevole, essendo soggetto a una ritenuta agevolata del 15%. Interessante anche la riduzione “a scalare” dell’aliquota in base agli anni di partecipazione alla previdenza complementare: dopo 15 anni è prevista una ulteriore diminuzione dello 0,3% all’anno per ogni anno successivo fino a raggiungere un limite massimo di riduzione di 6 punti percentuali (con 35 anni di versamenti la tua aliquota scenderà fino al 9%).
Analoga forma di tassazione, con aliquota agevolata tra il 15% e il 9%, vale per il riscatto a seguito di disoccupazione, mobilità, cassa integrazione o invalidità, mentre il riscatto per cause diverse è tassato al 23%; le anticipazioni per spese sanitarie godono della stessa agevolazione vista sopra, con aliquota che varia dal 15% al 9% a seconda degli anni di “anzianità”. Le anticipazioni richieste per altre ragioni, come ad esempio l’acquisto o la ristrutturazione della prima casa per sé o per i figli, vengono invece tassate al 23%.

Il meccanismo fiscale della previdenza complementare e delle agevolazioni a cui hai diritto può apparire “ostico”, ma in realtà non devi fare nessun calcolo complicato, infatti se sei un lavoratore dipendente, il calcolo della deducibilità fiscale viene effettuato direttamente in busta paga dal datore di lavoro.

Per avere una panoramica generale è possibile rivolgersi senza impegno all’agenzia DMG servizi assicurativi e finanziari presso le sedi di Martina Franca e Crispiano.

I consulenti assicurativi dell’agenzia DMG servizi assicurativi e finanziari sono in grado di individuare la soluzione migliore, personalizzata sulla base delle tue esigenze.

Contattaci, siamo a tua disposizione.